Бухгалтерский учёт и налогообложение в коммерческой организации 2024: актуальные изменения

Свежая информация

Программа курса:

Модуль 1. Разбор ошибок в применении введённых в действие ФСБУ. Перспективы развития бухгалтерского учета

• ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Разбор спорных ситуаций и ошибок.
• ФСБУ 25/2018 «Аренда»: Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности. Спорные вопросы по учету аренды и лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 «Аренда». Учет у арендатора. Учет у арендодателя.
• ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020). Определение основных средств: объекты, относящиеся к основным средствам. Типичные ошибки при делении затрат на восстановление ОС на капитальные и текущие расходы. Установление лимита стоимости ОС. Сложные вопросы определения единицы учета ОС. Новые правила начисления амортизации. Обязательность проверки ОС на обесценение. Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.
• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2024 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода.
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности.
• Проект ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.

Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги

Налоговое администрирование

• Новые правила уплаты налогов и страховых взносов с 01.01.2023 года. Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет. Поправки в НК РФ, 389-ФЗ от 31 июля 2023 года.
• Подача НДФЛ-уведомлений с 01.10.2023 года.
• Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о принадлежности денежных средств.
• В каких случаях уведомление считается непредставленным с 01.10.2023 года.
• Очередность принадлежности ЕНП с 29.06.2023 года.
• Обновленные правила учета деклараций в совокупной обязанности по ЕНП.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Обзор изменений законодательства по НДС.
• Изменение сроков подачи декларации и уплате НДС с 01.01.2023 г.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
• Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам.
• Освобождение от НДС услуг общепита, туроператоров, порядок отказа от льготы.
• НДС при строительно-монтажных работах.
• Стоимость рекламных материалов, не облагаемая НДС.
• Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.

Налог на прибыль

• Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль.
• Изменения с 01.01.2023 года, касающиеся сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП.
• Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете. Поправки в НК РФ 2023 года.
• Льготные ставки для IT-компаний.
• Новая форма путевого листа и транспортных накладных, изменения в путевом листе с 01.09.2023 года.
• Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.

Налог на имущество организаций

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций с 01.01.2024 года.

НДФЛ и страховые взносы

• Новая предельная величина базы для расчета взносов с 01.01.2024 года.
• Единый тариф и сроки уплаты страховых взносов с 01.01.2023 года.
• Новая РСВ и причины её изменения в августе 2023 года.
• Особенности применения пониженных тарифов. Можно ли отказаться от применения пониженного тарифа?
• Новые сроки уплаты НДФЛ. Особенности уплаты НДФЛ.
• Изменение сроков сдачи 6-НДФЛ, обновлённые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ.
• НДФЛ дистанционных работников с 01.01.2024 года, компенсации дистанционных работников и их нормирование, нормирование вахтовой надбавки, суточных за разъездной характер работы.
• Обновленные вычеты по НДФЛ-2024.
• Обзор писем ведомств, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами.

Модуль 3. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками

• Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
• Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ в 2023-2024 годах. Итоги работы налоговых органов 2023. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2024 году.
• Что измениться в организации контрольной работы налоговых органов для налогоплательщиков в 2024году. Методы работы налогового органа.
• Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
• Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
• Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
• Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2024 году.
• «Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
• Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
• Взыскание доначисленных сумм с 2023 (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.

Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:

• Организация работы по проверке контрагентов.
• Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.
• Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
• Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).
• Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
• Организация профилактической работы с сотрудниками.