Управление налоговыми рисками и налоговое планирование в 2026 году: новые подходы к защите бизнеса

Свежая информация

Программа курса:

Модуль 1. Налоговая реформа 2026: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН. НДФЛ, страховые взносы

Налоговая реформа 2026 гг. в части НДС:

• Изменения налоговых ставок. Вопросы переходного периода в связи с повышением ставки.
• Изменения в налоговых декларациях.
• Изменения в оформлении счет-фактур.
• СПОТ и НДС для импортеров из ЕАЭС.
• Льготы по НДС и изменения налогового законодательства.
• Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
• Восстановление НДС при переходе на УСН НДС.
• Изменения законодательства с учетом судебной практики на 2026-2027.

Налоговая реформа по налогу на прибыль:

• Федеральный инвестиционный вычет. Порядок применения и изменения с 01.01.2026.
• Изменения в применении региональных инвестиционных вычетах и льготах по налогу на прибыль.
• Кассовый метод признания отдельных доходов.
• Изменения в порядке формирования резерва по сомнительным долгам.
• Исправление ошибок прошлых лет при повышении ставки по налогу на прибыль.
• Правила переноса налоговых убытков.
• Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
• Транспортные расходы и ЭДО с 01.09.2026: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• Обзор позиций ФНС России и судебной практики по налогу на прибыль в 2026 г.

Налоговая реформа и имущественные налоги

• Изменения по имущественным налогам (налогу на имущество, транспортному и земельному налогам).
• Изменения в налоговой отчетности по имущественным налогам. Отмена с 01.01.2027 налоговой отчетности.
• Применение судебной практики по имущественным налогам по кадастровой стоимости.

Налоговая реформа и УСН

• Уплата и учет НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
• Расширение состава затрат по УСН.
• Пониженные ставки по УСН с 2026 года. Изменение законодательства. Однократная смена ставки с 01.01.2026г.
• Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2026 г. Применения налоговых вычетов.
• Освобождение от налоговой ответственности по ст.119 НК РФ впервые нарушение при переходе на УСН НДС.
• Пороговые показатели для перехода на УСН и ПСН и сохранения этого режима.
• Изменения 104-ФЗ от 25.04.2026 в части НДС УСН.
• Какие ставки НДС применяются при УСН с 2026 г. Способы применения.

Налоговая реформа по НДФЛ и страховым взносам

• Изменения по НДФЛ. Выход из общества.
• Изменения по страховым взносам. Порядок начисления страховых взносов на выплаты единоличному руководителю коммерческой организации.
• Льготные тарифы страховых взносов в 2026 году.
• Порядок расчетов базы для страховых взносов при совмещении ИП предпринимательской деятельности и частной практики.

Модуль 2. Налоговое администрирование. Управление налоговыми рисками. Договорная работа

Налоговая реформа 2026 изменения в налоговом администрировании

• Камеральные налоговые проверки (новые принципы).
• Новое в мероприятиях налогового контроля. Формирование цифрового профиля налогоплательщика.
• Выездные налоговые проверки (изменения).
• Контроль за доходами физических лиц (ФНС России, Росфинмониторинг, Банк, Трудовая инспекция) риски юридического лица.
• Изменения в порядке рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
• Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
• Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.
• Налоговые риски в 2026 году. Позиция контролирующих органов и судов. Управление налоговыми рисками в бизнесе.

Договорная работа и налоговая реформа

• Налоговая реформа 2026 год через призму договора. Что надо учесть при заключении новых договоров. Работа с договорами длительного периода.
• Проведение анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков и предоставление данных в виде выписки с 01.01.2026 ФНС России. Влияние на коммерческую(должную) осмотрительность при принятии бизнес-решений.
• Изменения законодательства РФ (ЭДО, ПД, ТЭО и другие законы) и их влияние на налоговую политики компании.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.

Модуль 3. Ревизионные проверки. Практика проверок. Требования к организации проверок

Организация ревизионной проверки

• Инициация ревизионной проверки.
• Техническое задание, приказ, календарный план, отчет, согласование итогов.
• Практика проведения проверки. Взаимодействие с сотрудниками компании.
• Практика работы с первичной документацией и базой данных.
• Ответственность ревизора.
• Возможные последствия проверок.
• Ревизионная комиссия: полномочия, порядок работы, ответственность.

Практика ревизионных проверок

• Проверки, инициируемые отраслевыми министерствами, Минпромторг, Росимущество, Министерство обороны и другие.
• Проверки Обществ с участием государства.
• Проверки целевого использования бюджетных средств. Бюджетный кодекс. Бухгалтерский учет.
• Преднамеренное банкротство. Банкротство. 127 фз.
• Контроль эффективности использования государственных активов и ответственность ревизоров.