Налоговое планирование. Оптимизация налоговой нагрузки и минимизация налоговых рисков

Свежая информация

Модуль 1. Налоговое планирование. Договорная работа — основа налогового планирования для снижения налоговых рисков на предприятии

• Налоговое планирование – законный комплекс действий налогоплательщика, направленных на уменьшение налоговых платежей предприятия.
• Граница между законной оптимизацией и уклонением от уплаты налогов. Как обоснованная налоговая выгода может стать необоснованной налоговой выгодой и привлечь внимание контролеров.
• Методы налогового планирования в 2024 году (учетная политика, спец режимы, льготы, законодательные нормы НК РФ, ставки).
• Договорная политика предприятия и ее роль в налоговом планировании и уплате налогов в бюджет.
• Договор. Налоговые правила и риски. Управление налоговыми рисками в договоре.
• Переквалификация договора налоговыми органами и ФСС (договор займа, договор с самозанятыми, ИП, ГПХ, договор комиссии и агентский договор и т.д).
• Договор и ст.54.1 НК РФ. Реальное исполнение договора: от деловой цели до получения обоснованной налоговой выгоды.
• Организация работы по проверке контрагентов и мероприятиям по должной и коммерческой осмотрительности.
• Налоговая оговорка как договорная конструкция. Перспективы применения в 2024 году. Возможность взыскания убытков с контрагента с учетом судебно-арбитражной практики и разъяснений Минфина РФ, ФНС России.

Модуль 2. Структурирование бизнеса как вид налогового планирования. «Дроблении бизнеса» — это проблема бизнеса или способ налогового планирования. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками в ходе взаимодействия с налоговыми органами

• Структурирование бизнеса. Реорганизация компании: использование реорганизационных процедур присоединения.
• Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
• Дробление бизнеса» — это проблема бизнеса или способ налогового планирования. Как отличить структурирование бизнеса от «дробления». Судебно-арбитражная практика и позиция ФНС России по «дроблению бизнеса».
• Ст.54.1 НК РФ «Ограничение пределов прав налогоплательщика на налоговую экономию». Налоговая «реконструкция» — основания и последствия применения налоговым органом. Практическое применение обзора судебно-арбитражной практики для снижения налоговых рисков по вопросам ст.54.1 НК РФ.
• Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ в 2024 году.
• Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка). Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
• Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2024 году.
• «Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
• Досудебное урегулирование споров с налоговым органом. Письменные возражения. Подача апелляционной жалобы на решения налоговых органов по ВНП и КНП.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.